Los impuestos pueden llevarse una gran parte de los beneficios del alquiler de tu apartamento turístico o tu vivienda vacacional. La simple posibilidad de tener que pagar a Hacienda puede dar escalofríos. Como no hay nada que puedas hacer para evitar este gasto, hacer las deducciones debidamente puede reducir enormemente la cifra y devolverte la sonrisa.
Cada país tiene sus propias normas en cuanto al pago de los impuestos, y las deducciones dependen de la localización, así que asegúrate de informarte acerca de las normas antes de hacer la declaración anual.
¿Quieres saber qué gastos puedes desgravar en España antes de elaborar el plan de negocio de tu alquiler vacacional? Echa un vistazo a esta lista.
Gastos de apartamentos turísticos: Qué debes saber
Habitualmente, los ingresos derivados de un apartamento turístico se consideran rendimientos del capital inmobiliario. Solo se considerará lo contrario, es decir, una actividad económica, si ofreces servicios propios de la industria hotelera o tienes una persona en tu negocio con contrato laboral.
Así pues, cuando se trata del rendimiento del capital inmobiliario, la Agencia Tributaria diferencia entre varios gastos que podrán deducirse:
- Gastos necesarios para obtener los rendimientos. Aquí se incluyen intereses, tasas y recargos no estatales, saldos de dudoso cobro, etc.
- Cantidades destinadas a la amortización del inmueble. Hablamos del coste de adquisición o el valor catastral.
Consideraciones a tener en cuenta
Al tratarse de ingresos del rendimiento del capital inmobiliario, no puede aplicarse la reducción del 60% por arrendamiento de la vivienda, ya que no se trata de un alquiler permanente. Del mismo modo, los gastos deducibles de una vivienda de uso turístico no serán los mismos que se le puedan aplicar a un alquiler a largo plazo.
Recuerda también que, cuando realices la declaración anual, deberás diferenciar los períodos de tiempo en los que la propiedad estuvo ocupada de los que se mantuvo vacía. Esto es porque, en el estado español, cuando la casa no esté siendo alquilada no se podrá realizar ninguna reducción de los impuestos, y estos tendrán que ser pagados por el propietario en su totalidad.
Gastos deducibles de los apartamentos turísticos
Ahora que ya hemos visto el contexto, conozcamos en detalle qué gastos son deducibles:
Gastos necesarios para la obtención de los rendimientos
1. Reparaciones, mantenimiento y limpieza
Hasta el más suertudo de los propietarios debe esperar tener algún que otro coste de reparaciones y mantenimiento. Así que, tanto si necesitas un tejado nuevo como si tienes que arreglar un baño con fugas, podrás desgravar cualquier coste de servicios de profesionales o materiales. Ten en cuenta que la limpieza de la propiedad también puede deducirse.
Ahora bien, no podrás reducir los impuestos de aquellos servicios destinados a la mejora y renovación del inmueble.
2. Seguros
Las casas de playa impresionantes y los retiros de montaña con vistas espectaculares son piezas de alquiler vacacional únicas, pero lo que cuesta asegurarlas contra desastres naturales y hurtos puede ser mucho. Añade algún otro seguro para proteger tus pertenencias en caso de accidente y, bueno, ¡con razón tus agentes te envían postales durante las navidades! Quedarte con la postal navideña es tu decisión, pero asegúrate de guardar la factura de tus seguros para el alquiler vacacional si quieres desgravar.
3. Servicios públicos e impuestos
El coste de la electricidad, internet, el agua y otros servicios esenciales para tu propiedad pueden sumar hasta llegar a las tres cifras mensuales. Añade los impuestos del estado y los de tu localidad, como el IBI y los gastos de tu comunidad, y te saldrá a cuenta hacer las deducciones pertinentes.
En cuanto a gastos tales como el impuesto de basuras, deberás contarlo solamente los meses que hayas alquilado el inmueble. Es decir, si tienes que pagar 120€ al año por esta tasa, tendrás que dividir por doce y multiplicarla por la cantidad de meses que hayas tenido el alquiler vacacional ocupado.
4. Marketing y publicidad
Elijas lo que elijas para anunciar tu alquiler vacacional, el dinero que invertirás en marketing es completamente desgravable. ¡Incluso tus mensualidades de Lodgify pueden serlo! Considera pagar uno o dos años de suscripción de Lodgify por adelantado, y no solo te ahorrarás un 20-25%, sino que te llevarás una buena deducción en los impuestos.
5. Gastos de contabilidad
Puede que hasta ahora hayas podido llevar tus cuentas únicamente con la ayuda de un lápiz y una calculadora, pero un buen gestor puede ahorrarte mucho más que tiempo. Con un profesional experto en llevar la contabilidad de tu negocio, evitarás pagar más por cometer errores de principiante y, además, amortizarás tu tiempo. Y, lo mejor; podrás desgravar sus facturas.
6. Toallas, sábanas y suministros
Puede que suene raro, pero puedes deducir incluso la cantidad de dinero que emplees en reponer este tipo de suministros, ya que se considera mantenimiento del negocio. ¡Así que asegúrate de no tirar ningún recibo!
Cantidades destinadas a la amortización del inmueble
7. Devaluación
Uno de los gastos más comunes a la hora de desgravar es la depreciación de la propiedad. Es un gasto de capital que puede empezar a deducirse desde el momento en que el alquiler vacacional está listo para acoger a huéspedes. Suele consistir en un 3% sobre el mayor valor entre lo que costó la vivienda y su valor catastral.
Límites de los gastos de apartamentos turísticos
Es importante que sepas que, todos los gastos necesarios comentados anteriormente tienen un importe máximo a deducir. Ninguno de ellos podrá exceder la cantidad de los rendimientos íntegros obtenidos.
Su los gastos han excedido podrás deducirlos en los cuatro años siguientes, siempre y cuando no vuelva a exceder conjuntamente con los gastos correspondientes de estos años siguientes.
Qué gastos NO son deducibles de un alquiler turístico
Por otro lado, no podrán deducirse gastos como:
- Pagos efectuados a causa de siniestros ocurridos en un bien inmueble que pueda dar lugar a disminuciones en el valor del patrimonio del contribuyente.
- Los gastos en mejoras del bien inmueble si no supone un problema recuperar esos ingresos mediante la amortización de la vivienda.
Conclusión
Una vez hayas detectado tus mayores gastos a desgravar, te será fácil entender por qué tener un registro de estos puede salvar tu negocio. Tu sistema no tiene por qué ser complicado ni sofisticado, pero sí efectivo. ¡Existen incluso herramientas gratuitas para ayudarte!
Guarda facturas, recibos y reserva todo lo relacionado con tu alquiler vacacional. Archívalos en un único lugar y considera hacer copias electrónicas de ellos. Si tienes suerte, tus dotes para la organización te serán muy útiles cuando sea el momento de pagar impuestos.
¡Y recuerda! Algunos software de alquiler vacacional, como Lodgify, incluyen módulos de contabilidad y finanzas que pueden resultarte increíblemente útiles a la hora de cuantificar los gastos deducibles de tu negocio.
