En tant que propriétaire d’une location saisonnière que vous louez sur Airbnb, vous devez déclarer les revenus générés par cette activité aux impôts. En France, la réglementation fiscale en vigueur pour la déclaration des revenus Airbnb dépend de plusieurs critères, tels que la nature de votre location, la durée de votre activité et le montant de vos revenus.
Nous savons que cela peut être un vrai casse-tête : entre les différentes catégories fiscales, les types de location aux yeux de la Loi, les régimes spéciaux, etc. A travers cet article, nous avons repris tous les éléments importants à connaître concernant vos revenus locatifs au moment de faire votre déclaration de revenus en 2025. Pour, on l’espère, moins de prise de tête !
Il est essentiel de connaître vos droits et obligations fiscales avant de vous lancer dans la location de votre logement ou de votre résidence secondaire. Découvrons ensemble quelle est votre catégorie fiscale selon votre location, quels seront vos revenus à déclarer et comment les déclarer cette année. Pas de panique ! C’est moins difficile que ça en a l’air !
Nous avons également ajouté les dernières nouveautés fiscales qui impacteront la déclaration des revenus des propriétaires et gestionnaires de locations saisonnières.
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Informations importantes : Cet article et ce guide sont uniquement destinés à des fins dʼinformation. Les informations fournies ne constituent pas un avis juridique. Si vous nʼêtes pas sûr(e) de la manière dont lʼune de ces obligations fiscales sʼapplique dans le cas de votre activité de location saisonnière, demandez conseil à un avocat spécialisé ou à un conseiller juridique.
Etes-vous soumis à l’impôt sur le revenu avec Airbnb ?
Commençons par le commencement… Si vous vous demandez “suis-je soumis à l’impôt sur le revenu ?”, voici le critère à prendre en compte : votre résidence fiscale. Si vous êtes résident fiscal en France, vous êtes soumis à l’impôt sur vos revenus mondiaux, y compris ceux générés par la location d’un logement sur Airbnb. Si vous êtes non-résident fiscal, vous ne serez imposé que sur vos revenus de source française.
Quelle est votre catégorie fiscale ?
Quelle est votre catégorie fiscale ?
Il est crucial de bien identifier la catégorie fiscale de vos revenus Airbnb, car cela détermine vos obligations fiscales et sociales. Selon la nature de votre activité, vous pouvez être classé comme loueur en meublé non professionnel (LMNP) ou loueur en meublé professionnel (LMP).
La distinction entre ces deux statuts repose sur deux critères principaux :
- Le montant de vos recettes locatives annuelles :
- Si vos revenus locatifs sont inférieurs à 23 000 € par an, vous êtes considéré comme LMNP.
- Si vos revenus locatifs dépassent 23 000 €, vous entrez dans la catégorie des LMP.
- La part des revenus locatifs dans le revenu global du foyer fiscal :
- Vous restez LMNP si vos recettes locatives représentent moins de 50 % de vos revenus totaux.
- Si elles représentent plus de 50%, vous êtes LMP.
Notez que si vous êtes LMP, cela entraîne des obligations sociales supplémentaires, comme l’inscription au régime des travailleurs indépendants (SSI).
Quels sont les différents types de régime ?
Les loueurs en meublé qui publient un ou plusieurs logements sur Airbnb, qu’ils soient professionnels ou non-professionnels, ont le choix entre deux régimes fiscaux : le régime micro-BIC et le régime réel.
Régime micro-BIC
Le régime micro-BIC est un régime simplifié pour les loueurs en meublé dont les recettes annuelles ne dépassent pas 77.700 € pour les meublés classés et chambres d’hôtes et 15.000€ pour les locations non classées (seuils depuis 2025 avec le loi Le Meur). Il permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 30% sur les recettes locatives pour les locations classées et 50% pour les locations classées.
Cela signifie que le loueur ne paiera des impôts que sur 70% des revenus générés par la location meublée, sans pouvoir déduire les charges d’exploitation ou les amortissements du bien immobilier.
Le régime micro-BIC s’applique aux loueurs en meublé dont les recettes annuelles ne dépassent pas :
- 77.700€ pour les meublés classés et les chambres d’hôtes,
- 15 000 € pour les locations non classées (seuils en vigueur depuis 2025, selon la loi Le Meur).
Ce régime offre un abattement forfaitaire :
- 50% des recettes pour les locations classées et chambres d’hôtes,
- 30% des recettes pour les locations non classées.
Le loueur ne paie donc des impôts que sur 50% ou 70% des revenus, selon le type de location. Cependant, il n’est pas possible de déduire les charges d’exploitation ou les amortissements du bien immobilier avec ce régime.
Le régime micro-BIC est adapté aux loueurs en meublé qui réalisent des recettes locatives modestes et qui n’ont pas beaucoup de charges.
Régime réel
Le régime réel est un régime d’imposition qui permet au loueur en meublé de déduire toutes les charges liées à la location meublée de ses recettes locatives. Les charges déductibles comprennent notamment les frais de gestion, les frais d’assurance, les frais d’entretien, les intérêts d’emprunt, les charges de copropriété, etc.
En outre, le loueur en meublé peut amortir son bien immobilier, ce qui permet de réduire l’assiette fiscale de l’activité de location meublée.
Le régime réel est adapté aux loueurs en meublé qui ont des recettes locatives importantes et qui ont des charges significatives à déduire. Il convient également aux loueurs en meublé professionnels qui sont soumis à cette obligation fiscale.
Différences entre le régime micro-BIC et le régime réel
- Le régime micro-BIC est un régime simplifié qui permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 30% ou 50% sur les recettes locatives. Le régime réel permet de déduire toutes les charges liées à la location meublée.
- Le régime micro-BIC est adapté aux loueurs en meublé qui ont des recettes locatives modestes et peu de charges. Le régime réel est adapté aux loueurs en meublé qui ont des recettes locatives importantes et des charges significatives à déduire.
- Le régime micro-BIC est limité à un certain seuil de recettes annuelles. Le régime réel n’a pas de limite de recettes annuelles et est obligatoire pour les loueurs en meublé professionnels.
Il est important de choisir le régime fiscal qui sera le plus adapté à votre situation en fonction du montant de vos recettes locatives et des charges engagées. Il est également recommandé de faire appel à un expert-comptable pour s’assurer de respecter toutes les obligations fiscales et comptables liées à la location meublée.
Quels sont les revenus Airbnb à déclarer ?
Pour les loueurs en meublé non professionnels (LMNP)
Le montant des revenus Airbnb à déclarer correspond au montant brut des revenus perçus. Airbnb vous fournira une déclaration de revenus annuelle, qui vous permettra de connaître le montant total des revenus générés par la location de votre logement. Merci Airbnb !
Les revenus Airbnb doivent être déclarés comme revenus locatifs.
Pour les loueurs en meublé professionnel (LMP)
Les loueurs en meublé professionnel (LMP) qui louent leur bien immobilier sur Airbnb doivent déclarer leurs revenus locatifs dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) et non pas dans la catégorie des revenus fonciers.
Deux cas particuliers : les chambres d’hôtes et les meublés de tourisme classés
Les chambres d’hôtes
Si vous êtes propriétaire de chambres d’hôtes, vous bénéficiez d’un abattement de 50% (71% jusqu’en 2025), au lieu de 30%. Le plafond est de 77.700€, contrairement à 15.00€ pour à la location d’hébergements meublés classiques.
Attention, ce régime est encadré et il faut proposer des services particuliers afin de pouvoir avoir le statut de loueur de chambres d’hôtes. Retrouvez la réglementation complête sur Economie.Gouv.fr
Les meublés de tourisme classés
Sous le régime micro-BIC, si vous êtes propriétaire de meublés de tourisme classés (1 étoile, deux étoiles, etc.) vous bénéficiez également d’un abattement de 50%, au lieu de 30% pour les meublés non classés. Le plafond est de 77.700€, contrairement à 15.000€ pour les meublés non classés.
Veuillez noter que pour bénéficier du régime des meublés de tourisme classés, vous devez être accrédité par un organisme agréé.
Quand remplir sa déclaration de revenus Airbnb ?
Impôts 2025 : dans quelle case déclarer les revenus Airbnb ?
Vous vous demandez où déclarer vos revenus Airbnb ? Pour déclarer vos revenus tirés de la location meublée, vous devez utiliser la déclaration n° 2042-C-PRO, en complément de votre déclaration de revenus principale (n° 2042). Les obligations varient selon le régime d’imposition.
Régime Micro-BIC
Déclaration pour les loueurs en meublé non professionnels
- Lignes 5ND, 5OD ou 5PD : Indiquez le montant total des recettes (loyers, charges, provisions). Un abattement forfaitaire de 30% sera appliqué.
- Lignes 5NG, 5OG, 5PG : Indiquez les recettes pour les meublés de tourisme classés ou chambres d’hôtes. Un abattement forfaitaire de 50% sera appliqué.
Si les revenus ont déjà été soumis aux contributions sociales :
- Lignes 5NW à 5PW : Cas général.
- Lignes 5NJ à 5PJ : Chambres d’hôtes et meublés de tourisme.
- Lignes 5QT, 5RT, 5ST : Meublés de tourisme classés avec abattement majoré.
Déclaration pour les loueurs en meublé professionnels
- Lignes 5KP à 5MP : Indiquez le montant des recettes.
Régime Réel
Déclaration pour les loueurs en meublé non professionnels
- Lignes 5NA, 5OA ou 5PA : Indiquez le bénéfice calculé sur la déclaration n°2031.
- Lignes 5EY, 5FY ou 5GY : Revenus de source étrangère avec crédit d’impôt égal à l’impôt français.
- Lignes 5NY à 5PY : Indiquez le montant des déficits de l’année.
- Lignes 5GA à 5GJ : Montant des déficits non imputés des années antérieures.
- Lignes 5NM à 5PM : Si les revenus ont déjà été soumis aux contributions sociales.
- Lignes 5WE à 5YE : Déficits relevant des organismes de sécurité sociale.
Les déficits de l’activité de loueur en meublé non professionnel ne s’imputent que sur les revenus de la même activité pendant les dix années suivantes. Autrement dit, si vous subissez des pertes dans votre activité de location meublée non professionnelle une année, vous pouvez reporter ces pertes pour réduire vos revenus imposables provenant de la même activité dans les dix années suivantes.
Déclaration pour les loueurs en meublé professionnels
- Lignes 5KC, 5LC ou 5MC : Indiquez le bénéfice calculé sur la déclaration n°2031.
- Lignes 5DF, 5EF ou 5FF : Revenus de source étrangère avec crédit d’impôt égal à l’impôt français.
Les revenus des locations meublées non professionnelles, qu’ils soient déclarés selon le régime micro ou réel, seront soumis aux prélèvements sociaux s’ils n’ont pas déjà été soumis aux contributions sociales. Ne les reportez pas dans la rubrique “Revenus à imposer aux prélèvements sociaux” de la 2042-C-PRO.
Impôts 2025 : Comment déduire les frais de ménage Airbnb ?
Pour déduire les frais de ménage Airbnb, il est important de comprendre dans quel cadre cela est possible et sous quel régime fiscal vous vous situez.
Régime Micro-BIC
Vous ne pouvez pas déduire directement les frais de ménage ou autres frais. Au lieu de cela, vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire pour charges, qui est de 30% pour les locations meublées classiques et 50% pour les meublés de tourisme classés et chambres d’hôtes.
L’abattement couvre tous les frais liés à la location, y compris les frais de ménage.
Comment faire ? Déclarez le montant total des loyers perçus, y compris les frais de ménage facturés aux locataires, sur la déclaration complémentaire n° 2042 C PRO (cases 5ND, 5OD ou 5PD pour les locations classiques). L’abattement forfaitaire sera appliqué automatiquement par l’administration fiscale.
Régime Réel
Vous pouvez déduire les frais de ménage ainsi que toutes les autres dépenses engagées pour l’entretien et la gestion de votre bien. Cela inclut les frais de ménage, les réparations, les frais de gestion, les intérêts d’emprunt, etc.
Comment faire ? Tenez une comptabilité précise de toutes vos dépenses, y compris les frais de ménage. Déclarez vos revenus et déduisez vos charges réelles sur la déclaration n° 2031 et reportez les résultats sur la déclaration n° 2042 C PRO (cases 5NA, 5OA ou 5PA pour les bénéfices et cases 5NY à 5PY pour les déficits).
Les frais de ménage peuvent être pris en compte dans votre déclaration de revenus selon le régime fiscal choisi. Sous le régime Micro-BIC, ils sont implicitement couverts par l’abattement forfaitaire. Sous le régime réel, ils peuvent être déduits en tant que dépenses réelles, à condition de tenir une comptabilité précise et de suivre les procédures de déclaration appropriées (voir ci-dessus).
Les frais de conciergerie Airbnb sont-ils déductibles des impôts ?
Vous êtes propriétaire et vous faites appel à une conciergerie Airbnb, alors vous pouvez déduire les frais de la conciergerie, mais cela dépend du régime fiscal sous lequel vous déclarez vos revenus.
Régime Micro-BIC
Sous le régime Micro-BIC, vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire pour charges. Cela signifie que vous ne pouvez pas déduire directement les frais de conciergerie ou autres dépenses. L’abattement forfaitaire est censé couvrir toutes vos charges.
Régime Réel
Sous le régime réel, vous pouvez déduire toutes les dépenses réelles engagées pour la gestion de votre bien, y compris les frais de conciergerie. Cela peut être particulièrement avantageux si vos charges sont importantes et dépassent l’abattement forfaitaire du régime Micro-BIC.
Pour déduire les frais de conciergerie, vous devez opter pour le régime réel. Cela vous permettra de déduire toutes les dépenses engagées pour votre location saisonnière, ce qui peut réduire significativement votre base imposable. Assurez-vous de tenir une comptabilité précise et de conserver toutes les preuves de paiement pour vos déclarations fiscales.
Comment remplir sa déclaration de revenus Airbnb étape par étape ?
Pour le régime micro-BIC
Si vous êtes loueur en meublé non professionnel (LMNP) et que vous avez opté pour le régime fiscal de la micro-entreprise (micro-BIC) pour votre location saisonnière, vous devez ajouter vos revenus Airbnb dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) non professionnels.
Voici les étapes à suivre pour remplir votre déclaration de revenus et déclarer vos revenus Airbnb :
- Remplissez la première partie de votre déclaration de revenus (identité, situation de famille, etc.). Vous pouvez trouver ce document dans la section “Formulaires” sur le site Impots.Gouv.fr
- Dans la partie « Bénéfices industriels et commerciaux non professionnels », reportez le montant total de vos revenus Airbnb, soit vos revenus locatifs bruts (c’est-à-dire le montant total des sommes perçues de vos locataires, y compris les frais de ménage) sur la ligne 5ND du formulaire 2042 C PRO.
- Appliquez le taux forfaitaire de 50% (pour les locations meublées de tourisme classées ou labellisées) ou de 30% (pour les autres locations meublées saisonnières) sur vos revenus bruts pour déterminer le montant des bénéfices imposables. Reportez ce montant sur la ligne 5NE du formulaire 2042 C PRO.
- Si vous avez d’autres charges déductibles (par exemple, les charges de copropriété, les frais de publicité ou les frais de gestion), vous pouvez les déduire de vos revenus imposables. Reportez le montant de ces charges sur la ligne 5NG du formulaire 2042 C PRO.
- Si le montant de vos bénéfices imposables est inférieur à 305 € (760€ pour les chambtes d’hôtes), vous êtes exonéré d’impôt sur le revenu. Sinon, vous devrez reporter le montant de vos bénéfices imposables sur la ligne 5TE du formulaire 2042.
- Si vous avez payé des cotisations sociales en tant que micro-entrepreneur, vous pouvez les déduire de votre revenu imposable en reportant le montant des cotisations payées sur la ligne 5HQ du formulaire 2042 C PRO.
- Vous devrez payer l’impôt sur le revenu correspondant à vos revenus Airbnb. Le montant de l’impôt dépendra du bénéfice imposable que vous avez déclaré.
Pour le régime réel
Si vous avez opté pour le régime réel d’imposition (lorsque vos revenus locatifs annuels dépassent 23.000€ ou si vous êtes considéré comme loueur en meublé professionnel), cela signifie que vous devez déclarer les revenus locatifs bruts ainsi que les charges déductibles.
Voici les étapes à suivre pour remplir votre déclaration de revenus pour les revenus de votre location saisonnière sous le régime réel :
- Rassemblez toutes les informations relatives à vos revenus Airbnb, y compris les montants bruts perçus, les frais et les dépenses que vous avez engagés pour louer votre logement (frais de gestion, frais de ménage, factures d’électricité et de gaz, etc.).
- Remplissez la première partie de votre déclaration de revenus (identité, situation de famille, etc.). Vous pouvez trouver ce document dans la section “Formulaires” sur le site Impots.Gouv.fr
- Vous devez remplir la déclaration de revenus 2042 C-PRO qui est dédiée aux travailleurs indépendants et aux loueurs en meublé non professionnels. Vous devrez indiquer le montant brut de vos revenus Airbnb dans la case 5ND et déduire les frais et les charges que vous avez engagés pour louer votre logement.
- Déduisez les frais et les charges : Vous pouvez déduire les frais et les charges que vous avez engagés pour louer votre logement. Les charges déductibles comprennent les charges de copropriété, les frais de gestion, les frais de ménage, les frais de publicité, les frais de notaire, les factures d’électricité et de gaz, etc.
- Reportez le résultat sur votre déclaration complémentaire : Si vous avez opté pour le régime réel d’imposition, vous devrez remplir une déclaration complémentaire n°2042 C-PRO qui reprend les éléments de la déclaration 2042 C-PRO. Cette déclaration permet de calculer le montant de votre bénéfice imposable.
- Vous devrez payer l’impôt sur le revenu correspondant à vos revenus Airbnb. Le montant de l’impôt dépendra du bénéfice imposable que vous avez déclaré.
Que vous soyez sous le régime micro-BIC ou réel, il est important de tenir des registres précis de tous les loyers perçus et de toutes les charges encourues pour votre location saisonnière afin de remplir votre déclaration de revenus de manière précise. Si vous avez des doutes ou des questions, n’hésitez pas à consulter un expert-comptable ou un conseiller fiscal pour obtenir de l’aide.
Si ce n’est toujours pas clair, voici un exemple de calculs pas-à-pas pour déterminer le montant de l’imposition de vos revenus Airbnb.
Nouveautés fiscales 2025 : loi “anti-Airbnb” (loi Le Meur)
La loi Le Meur, adoptée en novembre 2024 et en application depuis début 2025, a introduit plusieurs changements majeurs concernant les avantages fiscaux :
- Pour les meublés classés : l’abattement fiscal est réduit à 50 % , avec un plafond de 77.700€ (au lieu de 71% avec un plafond de 188.700€).
- Pour les meublés non classés : l’abattement est abaissé à 30 %, avec un plafond fixé à 15.000€ (contre 50% avec un plafond de 23.000€).
- Pour les loueurs en meublé non professionnel (LMNP) : la déduction des amortissements sera supprimée dans le calcul de la plus-value à partir de 2025.
Des outils complémentaires pour vos impôts Airbnb
Vous voyez, ce n’était pas si compliqué ! Maintenant que vous connaissez l’importance de déclarer ses revenus et à quel régime juridique et fiscal votre location saisonnière Airbnb appartient, vous pouvez vous référer au site officiel d’impot.gouv dans votre espace Particulier > onglet «Biens immobiliers» afin de déclarer vos revenus ou signaler tous changements de situation.
Notez aussi qu’il existe des simulateurs d’impôts en ligne qui vous aideront à réaliser tous ces calculs automatiquement et de manière plus rapide (ouf !). Enfin, pour avoir une idée de votre future situation financière dans l’exercice de votre activité de location saisonnière, vous pouvez utiliser notre simulateur gratuit de revenus Airbnb.
Besoin d’un coup de main dans la gestion de votre location saisonnière ? Essayez Lodgify gratuitement pendant 7 jours, c’est sans engagement ! A l’aide de notre logiciel de location saisonnière, vous pouvez centraliser toutes vos réservations, calendriers, prix, messages, factures et bien plus encore.
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