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Cómo declarar los ingresos de Airbnb como anfitrión
Declaración de los ingresos en Airbnb

Cómo declarar los ingresos de Airbnb como anfitrión

Cada vez son más personas las que hacen uso de los sitios web para anunciar alquileres vacacionales. Hasta hace unos años, puede que no nos lo hubiésemos ni planteado, pero la importancia que han ganado estas plataformas  ha provocado que incluso Hacienda las haya puesto en su punto de mira.

Si tienes publicado tu anuncio en Airbnb, deberás tener en cuenta que los ingresos que obtengas a través de la plataforma deberán ser presentados a la hora de declarar tu renta. La Agencia Tributaria controla todos los anuncios publicados en portales inmobiliarios y tiene acceso a los informes de consumo de una vivienda, así que es importante hacer las cosas bien para no tener ningún problema de carácter legal.

Si quieres conocer cómo declarar tus ingresos de Airbnb ¡sigue leyendo!

Qué debes saber sobre los ingresos a declarar de Airbnb

declarar ingresos de Airbnb en la renta

El papel de Airbnb a la hora de hacer la declaración de la renta es secundario. La plataforma es un simple intermediario entre un anfitrión que ofrece su vivienda y un huésped que quiere alquilarla: cobra y paga a las partes del acuerdo. 

Antes de entrar en materia, al tratarse de un alquiler vacacional es importante saber diferenciar que en un año fiscal existen dos períodos diferentes:

  • Período en el que está alquilado: en este caso, todos los ingresos que se hayan obtenido deberán declararse de forma íntegra. No te preocupes, como explicaremos más adelante, podrás deducir todos los gastos que hayas tenido para poder alquilarlo.
  • Período en el que está libre: corresponderá a la renta que Hacienda impone por el mero hecho de tener una segunda residencia. 

Tal vez te estés preguntando: ¿si alquilo mi propiedad de forma temporal, tendré que tributar también el resto del año?

La respuesta es sí. Para saber cuánto tienes que tributar durante el período que la vivienda haya estado libre deberás calcular el 1,1% del valor catastral (es decir, lo que cuesta un inmueble ya sea un terreno, casa, edificio, etc.), dividir el valor en 12 meses y multiplicar el resultado por los meses – o días – que la vivienda haya estado vacía. Puedes informarte con más detenimiento en la página web de la Agencia Tributaria.

Información general sobre el Real Decreto 1070/2017

Con el crecimiento de las plataformas de alquileres vacacionales, en 2017 el Estado decidió que era necesario hacer una regulación legal de estas. A partir de la aparición del Real Decreto 1070/2017, existe una obligación de informar, por parte de las plataformas intermediarias, la cesión de uso de una vivienda con fines turísticos. 

En esta declaración informativa se debe incluir la identificación del titular de la vivienda (propietario o gestor de propiedades), el inmueble, la persona a la que se le ceda la vivienda y el importe recibido.

Con este control, se pretende hacer más conscientes a los propietarios de la importancia de declarar todos los ingresos obtenidos a través de agencias de viajes online como Airbnb.

Rendimientos provenientes de inmuebles

Rendimientos provenientes de inmuebles

Los rendimientos provenientes de inmuebles son, como bien indica el nombre, todos aquellos beneficios que se obtengan gracias al arrendamiento o la cesión de una vivienda para su disfrute.

Las ganancias de los alquileres vacacionales pueden ser de dos tipos:

Actividades económicas

Se considerará una actividad económica si tu alquiler vacacional está exclusivamente destinado a ello (o sea, no haces uso privado de la vivienda) y tengas un contrato laboral con una persona que esté a jornada completa. 

Si ofreces servicios hoteleros en tu alquiler vacacional como limpieza, comida o lavandería también entraría en este apartado. Como es lógico, al ofrecer servicios, deberás aplicar un IVA a tus huéspedes que después deberás declarar. Dependiendo del servicio, tendrás que cobrar a tus huéspedes un 10% o 21% de IVA. 

Entre particulares

En este caso es mucho más sencillo. Al no ofrecer servicios de hospedaje, no deberás aplicar un IVA. Simplemente tendrás que declarar todos los ingresos que, como capital inmobiliario, te permite obtener.

Como es lógico, querrás limpiar la vivienda antes de que los huéspedes vengan y una vez se hayan ido. Esta limpieza no se considerará como un servicio y estará exenta del IVA.

Cómo declarar a Hacienda tus ingresos de Airbnb

A continuación, vamos a responder algunas de las preguntas más frecuentes entre anfitriones sobre la declaración de ingresos de Airbnb a Hacienda. ¡Empecemos!

¿Tengo que incluir los ingresos de Airbnb en la declaración de la renta?

Sí, los anfitriones tienen la obligación de declarar todos los ingresos que se hayan obtenido a través de Airbnb. No obstante, existe una excepción: si tus rendimientos anuales de todas las rentas que alquilas no son superiores a 1.000 €, entonces no estarías obligado a declarar. 

¡Atención! Si el total de lo obtenido en Airbnb y de tus rentas de trabajo superan este límite (por ejemplo, has conseguido 900 € de la plataforma y 5.000 € de trabajo) sí que deberás declarar.

De todas formas, recuerda que, aunque estés obligado a declarar tus ingresos, no significa que estés obligado a pagar.

¿Debo pagar impuestos por los ingresos que he obtenido en Airbnb?

pagar impuestos

Como anfitrión de Airbnb y propietario de un alquiler vacacional, deberás pagar por el rendimiento que saques de la vivienda, es decir, el beneficio que hayas obtenido (ingresos de alquilar menos los gastos).

Al tratarse de una vivienda destinada al uso turístico (independientemente de si se hace también un uso personal o no) y no a satisfacer las necesidades de vivienda permanentes de un inquilino, no se podrá aplicar la reducción prevista en el IRPF del 60%, pero sí puedes desgravar otros gastos.

Si ofrezco una experiencia de Airbnb, ¿también debo declararlo?

Sí. Las experiencias que como anfitrión puedas ofrecer a través de Airbnb se consideran como un servicio. Si quieres realizar esta actividad, deberás incluir el IVA al precio de la experiencia y declararlo a hacienda.

Puedes encontrar más información sobre los impuestos que debes pagar por ofrecer una experiencia en este enlace de Airbnb.

¿Cómo puedo cuantificar los ingresos obtenidos a través de Airbnb?

Por suerte, en la propia página web de esta plataforma podrás acceder a tu historial de transacciones, de modo que calcular los ingresos derivados del alquiler de tu propiedad no debería ser muy difícil. Aún así, nunca es mala idea tener un plan B: la clásica factura en papel.

¿No tienes una? ¡Prueba a descargar nuestra plantilla para facturas de alquileres vacacionales!

Gastos deducibles a la hora de presentar la renta

Como ya hemos comentado anteriormente, podrás deducir todos aquellos gastos que estén vinculados con la actividad de alquilar tu vivienda. O lo que es lo mismo, no podrás deducir aquellos gastos que estén fuera del tiempo en que tu vivienda estuvo alquilada. 

Si has tenido que realizar algunos gastos necesarios para tener lista la vivienda para el período en el que estará alquilada, podría considerarse como deducible. Mientras lo puedas justificar con un recibo o factura, no habrá ningún problema.

Algunos de los gastos que puedes deducir son:

  • Servicios de Airbnb (IVA incluido): podrás deducir la comisión que cobra la plataforma por gestionar tus reservas
  • Gastos de la comunidad
  • Impuestos vinculados a la vivienda en sí (como el Impuesto de Bienes Inmuebles o la tasa municipal de basuras)
  • Limpieza de la vivienda y los gastos de lavandería
  • Suministros: agua, electricidad, gas, internet, etc.
  • Seguros
  • Reparaciones

Dependiendo de si alquilas toda la vivienda entera o solo una habitación, habrá una diferencia a la hora de deducir los gastos.

Si alquilas la vivienda entera, los gastos se deducirán por los días en que se ocupa el alojamiento. Por lo contrario, si solo alquilas una habitación, los gastos se deducirán por espacio además de por los días ocupados. Todos estos gastos deberán prorratearse.

Es recomendable guardar todos los documentos que creas oportunos y consultar a un asesor fiscal para que te pueda aconsejar sobre qué gastos son deducibles o no, y hasta qué punto.

Riesgos de no declarar tus ingresos de Airbnb

Riesgos de no declarar tus ingresos de Airbnb

Si te niegas a declarar tus ingresos o intentas escabullirte, Hacienda te hará declarar las cantidades que has eludido, tributar por ellas. Dependiendo del impago, se podrá considerar como un fraude leve, grave o muy grave y las sanciones pueden ser del 50% hasta el 150% de los ingresos no declarados. Si no se considera que hayas realizado una actividad fraudulenta podrás salvarte y Hacienda te dará un plazo para poder pagar las rentas. 

Hacienda lo tiene muy claro: no se trata de un juego y no declarar los ingresos que hayas obtenido a través de Airbnb puede traerte graves consecuencias.

Conclusión

Las plataformas como Airbnb han dado la oportunidad a muchos propietarios de sacarse un dinero extra (que nunca viene mal), convirtiéndose en una fuente de ingresos muy valiosa. 

Aunque tal vez al leer el artículo te hayas encontrado con mucha información de golpe, es importante leer con detenimiento todas las condiciones y saber cómo declarar tus ingresos de Airbnb a la hora de hacer la renta para no encontrarse con problemas.

Si necesitas más información, la mejor opción es acudir a un asesor financiero o una gestoría que pueda orientarte.

DISCLAIMER

Este artículo es meramente informativo y debe ser usado de este modo. Airbnb no se hace responsable del uso de la información que sea dada. Recomendamos pedir consejo a un asesor fiscal en el caso de que tengas dudas sobre los impuestos que debes pagar como propietario de un alquiler vacacional u otros temas fiscales. 

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